IKZE różni się od IKE mechanizmem podatkowym. Daje korzyść natychmiastową: każda złotówka wpłacona na IKZE zmniejsza Twój podatek dochodowy za dany rok (w zależności od tego, czy rozliczasz się stawką 12%, 32% czy ryczałtem).
Podobnie jak w IKE, obrót kapitałem i rebalans wewnątrz konta są zwolnione z bieżącego podatku Belki. Limit wpłat na IKZE jest niższy niż na IKE (odpowiada 1,2-krotności przeciętnego wynagrodzenia, a dla osób prowadzących JDG limit jest wyższy - 1,8-krotność).
Haczyk polega na zakończeniu inwestycji: przy wypłacie środków po 65. roku życia, cały zgromadzony kapitał wraz z zyskami podlega opodatkowaniu jedną, zryczałtowaną stawką podatku w wysokości 10%.