IKE jest uznawane za najpotężniejsze narzędzie legalnej optymalizacji podatkowej dostępne dla osób fizycznych w Polsce. Konta IKE mogą być prowadzone w formie rachunku maklerskiego, co pozwala na zakup zagranicznych funduszy ETF.
Główną zaletą jest fakt, że w trakcie trwania inwestycji możesz dokonywać rebalansu, zmieniać fundusze i inkasować dywidendy, a żadna z tych operacji nie generuje obowiązku podatkowego. Jedynym ograniczeniem jest roczny limit wpłat, który wynosi trzykrotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok.
Środki na IKE można przekazać wskazanej osobie po śmierci posiadacza - szczegóły zależą od przepisów o IKE i prawa spadkowego. W bliskiej rodzinie (grupa 0) często obowiązuje zwolnienie z podatku od spadków w ramach ustawowych limitów.